اگر در برنامه ویزای EB-5 سرمایه گذار باشم، باید مالیات بپردازم؟

سرمایه‌گذاران EB-5 که از پروژه‌ای در یک مرکز منطقه‌ای یا به دلیل سرمایه‌گذاری در یک شرکت تجاری جدید توزیع می‌کنند، عموما مشمول مالیات کسر می‌شوند تا زمانی که اقامت دائم مشروط در ایالات متحده یا از طریق پردازش کنسولی ویزای مهاجرتی خود در خارج از کشور دریافت کنند. یا از طریق تعدیل وضعیت به یک مقیم دائم مشروط (اگر در ایالات متحده در وضعیت مهاجرت قانونی دیگری باشد). اگر در ایالات متحده هستید، ممکن است بر اساس آزمون حضور قابل توجه مشمول مالیات بر درآمد ایالات متحده شوید. هنگامی که سرمایه گذاران EB-5 مقیم دائمی مشروط در ایالات متحده شوند، مشمول مالیات بر درآمد فدرال بر درآمد جهانی خود می شوند. این شامل منابع درآمد در ایالات متحده و منابع درآمد خارج از ایالات متحده است. با این حال، در صورتی که ایالات متحده یک معاهده مالیات بر درآمد با کشور اصلی سرمایه گذار داشته باشد، ممکن است اعتبار مالیاتی خارجی بر درآمدی که در خارج از ایالات متحده مشمول مالیات است، در دسترس باشد. برخی از کشورها معاهده مالیات بر درآمد با ایالات متحده ندارند. سرمایه گذاران EB-5 همچنین مشمول سایر انواع مالیات، مانند مالیات بر دارایی، هدیه و انتقال نسل هستند. مالیات های ایالتی نیز ممکن است اعمال شود. مهم است که قبل از مهاجرت با یک وکیل مالیاتی و CPA شروع به برنامه ریزی مالیاتی کنید تا وضعیت فردی خود را ارزیابی کنید و مشاوره برنامه ریزی مالیاتی مناسب دریافت کنید. به طور کلی، یک وکیل مهاجرت که به امور ویزای EB-5 شما رسیدگی می کند، می تواند شما را به یک CPA دارای مجوز (حسابدار عمومی خبره) و وکیل مالیاتی ارجاع دهد تا در مورد قوانین و مقررات مالیاتی مختلف در ایالات متحده به شما مشاوره دهد و فرم های IRS مناسب را برای اطمینان از ارسال فرم های IRS ارسال کند. رعایت مالیات ما واجد شرایط بحث در مورد پیامدهای مالیاتی ایالات متحده هستیم. در صورت داشتن سوال بیشتر با دفتر ما تماس بگیرید.

در مقدمه پاسخ خود می گویم که باید قبل، در حین و بعد از تصمیم گیری برای ادامه سرمایه گذاری مبتنی بر EB-5 به دنبال یک مشاور مالیاتی خوب باشید. فرآیند EB-5، در صورت موفقیت آمیز بودن، منجر به دریافت اقامت دائم قانونی ایالات متحده می شود که شما را مشمول مالیات بر درآمد جهانی خود توسط دولت ایالات متحده می کند، همان رفتار مالیاتی یک شهروند ایالات متحده. بنابراین، به محض اینکه برای اقامت دائم در ایالات متحده پذیرفته شده اید، شروع به دریافت مسئولیت مالیاتی می کنید. در صورت به دست آوردن ملک در ایالات متحده، نه تنها بر درآمد، بلکه بر عایدی سرمایه و مالیات بر دارایی نیز مشمول مالیات خواهید شد.

همه سرمایه گذاران تایید شده EB 5 مشمول مالیات بر درآمد جهانی، مالیات هدیه و دارایی نیز هستند. لحظه ای که سرمایه گذار به یک مقیم واقعی مشروط تبدیل می شود جالب است: برای کسانی که از خارج از کشور پس از تکمیل پردازش کنسولی خود می آیند، لحظه واقعی اقامت، هنگام ورود به بندر ورودی مانند فرودگاه یا بندر دریایی ایالات متحده است. برای کسانی که در حال انجام تعدیل وضعیت هستند، لحظه آنها از لحظه دریافت تاییدیه تعدیل در مصاحبه یا تاریخ مندرج در کارت اقامت است. در همه موارد، سرمایه گذاران عاقلانه هستند که در همه امور برنامه ریزی خود به دنبال مشاور مالیاتی متخصص داخلی و بین المللی باشند.

هنگامی که سرمایه گذار EB-5 مقیم دائم مشروط می شود، باید مالیات فدرال ایالات متحده را بر درآمد جهانی خود بپردازد.

بله، شما ملزم به پرداخت مالیات هستید. از منظر مالیات فدرال ایالات متحده، شما بر درآمدی که تحت قرارداد مشارکت محدود یا شرکت با مسئولیت محدود به شما تخصیص داده شده است، مالیات پرداخت خواهید کرد.

موارد فوق نباید به عنوان مشاوره حقوقی تلقی شود یا به هیچ وجه ما را دارای رابطه وکیل و موکل بدانیم. پس از امضای قرارداد خدمات حرفه ای مورد قبول دوجانبه، خوشحال خواهیم شد که شما را نمایندگی کنیم.

هنگامی که اقامت دائم مشروط خود را دریافت می کنید، باید از کلیه الزامات مالیاتی هر مقیم دیگر ایالات متحده، از جمله مالیات بر درآمد، اما محدود به آن، پیروی کنید. هر سرمایه گذاری EB-5 باید یک گزارش مالیاتی سالانه برای هر سرمایه گذار شریک محدود ایجاد کند. از شما انتظار می رود این را به عنوان بخشی از درآمد خود در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش کنید. لطفا برای جزئیات بیشتر با مشاور مالیاتی خود مشورت کنید.

اگر مقیم دائم ایالات متحده باشید، مالیات بر درآمد خود در سراسر جهان پرداخت نمی کنید

اگرچه باید از یک حسابدار یا یک وکیل مالیاتی مشاوره دریافت کنید، اما به عنوان یک قاعده کلی، عواقب مالیاتی زمانی که وضعیت اقامت مشروط را دریافت می کنید، جریان می یابد. در آن مرحله، شما مشمول مالیات بر درآمد جهانی هستید. حسابدار یا وکیل مالیاتی می تواند راهنمایی کند که آیا شما واجد شرایط دریافت هر گونه اعتبار مالیاتی هستید یا خیر.

بله، اگر سرمایه گذاری شما سودآور باشد، باید مالیات بر درآمد بپردازید. بسته به ساختار سرمایه گذاری خود، ممکن است مشمول مالیات های دیگری نیز باشید.

اگر در ایالات متحده درآمد کسب کنید یا اگر برای مقاصد مالیاتی مقیم ایالات متحده شوید، چه با داشتن کارت سبز یا با گذراندن مدت زمان مشخصی در ایالات متحده، باید در ایالات متحده مالیات بپردازید.

بله، هنگامی که شما مقیم دائم ایالات متحده شدید، مالیات بر درآمد خود در سراسر جهان پرداخت می کنید.

اگر از سرمایه گذاری EB-5 خود پاداشی دریافت کنید، باید مالیات آن را بپردازید. این مالیات ها احتمالاً بر اساس درآمد فردی شما ارزیابی می شود.

شما مالیاتی را که بر روی سرمایه گذاری شما ارزیابی می شود پرداخت نمی کنید. پس از اینکه شما یک شخص ایالات متحده شوید، مالیات فقط بر درآمد محاسبه می شود.

بله، اگر مصمم هستید که مقیم مالیاتی ایالات متحده در ایالات متحده باشید، باید مالیات بر درآمد بپردازید. هنگامی که به شما وضعیت اقامت دائم اعطا شد یا اگر برای مدت معینی در سال در ایالات متحده حضور داشته باشید، بر کل درآمد خود مشمول مالیات خواهید بود. همچنین اگر مقیم دائم ایالات متحده باشید یا برای مدت معینی در ایالات متحده حضور داشته باشید که باعث می شود برای اهداف مالیاتی مقیم ایالات متحده باشید، مشمول مالیات بر املاک و هدیه خواهید شد. این یک سوال بسیار پیچیده است و من به شما توصیه می کنم با خودم یا یک متخصص مالیات تماس بگیرید تا پاسخ جامع تری به سوال خود دریافت کنید.

این سوالی است که بهترین پاسخ توسط وکیل مالیاتی است. با این حال، شما مسئول حداقل پرداخت مالیات بر درآمد بر درآمد حاصل از سرمایه گذاری خود خواهید بود.

من فکر می کنم منظور شما مالیات بر درآمد شخصی است. در این صورت، زمانی که بیش از نیمی از زمان را در ایالات متحده سپری کنید، احتمالاً تحت قوانین مالیاتی ایالات متحده قرار می گیرید، مگر اینکه معاهده با کشور شما خلاف آن را مقرر کرده باشد. پس از دریافت کارت (مشروط) شما مشمول قوانین ایالات متحده خواهید شد. با این حال، قوانین مالیاتی ایالات متحده برای افرادی که بیش از نیمی از زمان زندگی خود را در خارج از کشور زندگی می کنند، در ایالات متحده مشمول مالیات نمی شوند، چندین راه گریز فراهم می کند. به عنوان مثال، 96,000 دلار اول ممکن است اصلا مشمول مالیات نباشد. پاسخ: ساکنان خارجی نیز در صورت داشتن ملک در ایالات متحده مستعد سایر اشکال مالیات هستند، مانند مالیات بر املاک، مالیات بر خودرو.

به عنوان یک مقیم دائم ایالات متحده، باید بر درآمد جهانی خود مالیات بپردازید. این بدان معناست که درآمد شما مشمول مالیات ایالات متحده خواهد بود، صرف نظر از اینکه کجا هستید؟ به همین دلیل است که باید تمام گزینه های خود را با یک وکیل مجرب بررسی کنید تا ادامه دهید.

اگر و زمانی که آنها به ایالات متحده نقل مکان کردند و در ایالات متحده درآمد کسب کردند، در مورد هرگونه سؤال مالیاتی با یک حسابدار صحبت کنید.

هنگامی که به عنوان یک مقیم دائم در ایالات متحده اقامت دارید، مشمول قوانین مالیاتی ایالات متحده خواهید شد. شما باید هر سال یک اظهارنامه مالیات بر درآمد 1040 ارسال کنید. برای بحث در مورد وضعیت خاص خود و انجام برنامه ریزی مالیاتی مناسب، باید پس از ورود یا حتی قبل از ورود با یک حسابدار رسمی مشورت کنید. ممکن است به دلیل سرمایه گذاری EB-5 شما درآمدی به شما نسبت داده شود یا نداشته باشید. آنها عمدتاً به این بستگی دارند که آیا شرکت سود ایجاد می کند یا خیر. اما اظهارنامه مالیاتی شما در ایالات متحده همچنین از شما می خواهد که سایر درآمدهایی را که ممکن است در خارج از ایالات متحده به دست آورده اید گزارش دهید. بسته به اینکه آیا ایالات متحده معاهده مالیاتی با آن کشور دارد یا خیر، ممکن است برای مالیات های پرداخت شده به کشور دیگری اعتبار دریافت کنید.

مالیات ایالات متحده هنگامی که دارنده گرین کارت مشروط شوید.

سرمایه گذاران ممکن است مجبور شوند مالیات بر هر سودی که از سرمایه گذاری EB-5 خود به دست می آورند یا هرگونه پرداخت نقدی دریافتی بیش از سرمایه سرمایه گذاری شده خود را بپردازند.

هنگامی که مقیم دائم می شوید، اساساً مشمول همان رژیم مالیاتی شهروندان ایالات متحده می شوید، اگرچه تفاوت های خاصی وجود دارد. به طور کلی، شما مشمول مالیات بر درآمد جهانی می شوید، حتی اگر در خارج از ایالات متحده به دست آورید. در صورت وجود معاهدات مالیات مضاعف ممکن است اعتبار مالیاتی وجود داشته باشد. همه افرادی که قصد اقامت دائم دارند باید قبل از اخذ اقامت در ایالات متحده از یک وکیل مالیاتی واجد شرایط یا متخصص حسابداری مشاوره بگیرند.

آره. سرمایه گذاران EB-5 باید در صورت پرداخت مالیات توسط همتایان آمریکایی خود، و فرم های مالیاتی را حداکثر تا 15 آوریل به IRS ارسال کنند، مگر اینکه تمدید دریافت کنند.

پس از ورود به ایالات متحده با ویزای مهاجرت یا دریافت گرین کارت، اقامت دائم قانونی ایالات متحده خواهید شد. سرمایه گذاران EB-5 باید با یک متخصص مالیات مشورت کنند تا بدهی مالیاتی خود را قبل از شروع اقامت دائم قانونی به حداقل برسانند. علاوه بر این، سرمایه‌گذاران مشمول مالیات‌های هدایایی، نسل‌کشی و مالیات بر دارایی ایالات متحده خواهند بود. با این حال، قانون فعلی فرصت های قابل توجهی را برای برنامه ریزی مالیاتی قبل از اقامت برای به حداقل رساندن بدهی ها فراهم می کند.