توسط ملیسا دیویس
یک جزء کلیدی برای موفقیت سرمایه گذاری EB-5 توانایی نشان دادن منبع وجوه مورد استفاده برای سرمایه گذاری است.
سرمایه گذاری باید از یک منبع "قانونی" حاصل شود. ممکن است به نظر برسد که این باید یک ارائه مستقیم باشد، اما بسته به ماهیت آن منابع مالی می تواند پیچیده تر از آن چیزی باشد که انتظار می رود. در اینجا چیزی است که سرمایه گذاران و متخصصان خدمات آنها باید هنگام برنامه ریزی برای سرمایه گذاری EB-5 یا هنگام ارائه شواهد به USCIS پس از سرمایه گذاری در نظر بگیرند.
اطلاعات منبع وجوه مورد نیاز USCIS
الزامات واجد شرایط بودن USCIS حکم می کند که سرمایه گذار باید نشان دهد که سرمایه سرمایه گذاری شده در شرکت تجاری جدید از راه های قانونی به دست آمده است.[1] سرمایه گذار همچنین باید مسیر وجوه را مستند کند تا مشخص شود که سرمایه گذاری با سرمایه خود سرمایه گذار انجام شده است.[2]
این بدان معناست که سرمایه‌گذاران نه تنها باید نشان دهند که چگونه سرمایه برای سرمایه‌گذاری EB-5 به دست آورده‌اند، بلکه باید نشان دهند که این سرمایه متعلق به خودشان است و از یک منبع قانونی مشتق شده است.
ارائه مسیر وجوه
هنگام ارائه تجزیه و تحلیل منبع وجوه، برخی از قوانین کلی برای ارائه تصویر واضحی از مسیر وجوه اعمال می شود:
- خاص باشید. منبع وجوه را تعمیم ندهید. سرمایه گذاری باید در یک منبع خاص ردیابی شود.
- شواهد را به صورت متوالی ارائه کنید تا خواننده بتواند به راحتی هر مرحله از مسیر را دنبال کند و برای هر مرحله از مسیر، شواهد پشتیبان را شامل شود.
- استفاده از نمودارهای جریان یا کمک های بصری را در ابتدای ارائه در نظر بگیرید تا خواننده قبل از بررسی شواهد، تصویری از مسیر را ببیند.
- به شواهد پشتیبان در ضمائم با برچسب واضح مراجعه کنید. هنگام مراجعه به حساب های بانکی، از نام های بانکی و شماره حساب های خاص استفاده کنید.
- اطمینان حاصل کنید که تمام اسناد به زبان های خارجی توسط یک سرویس ترجمه معتبر ترجمه شده و گواهینامه همراه با هر سند ترجمه شده باشد.
- یک شخص ثالث یا کارشناس مستقل را در نظر بگیرید که روایت و شواهد پشتیبان را بررسی کند تا تأیید کند که مسیر تاریخچه و شواهد وجوه واضح و کامل است.
شواهد حمایتی
در احراز اینکه سرمایه از طرق قانونی به دست آمده است، سرمایه گذار باید شواهدی ارائه دهد که نشان دهنده منبع مستقیم و غیرمستقیم سرمایه سرمایه گذاری باشد.[3] USCIS به انواع خاصی از شواهد برای نشان دادن ابزار قانونی نیاز دارد.
پولی که از اموال یا سرمایه گذاری به دست می آید
اگر منبع سرمایه گذاری از پول به دست آمده از فروش ملک یا سرمایه گذاری حاصل شده باشد، USCIS به شواهدی مبنی بر مالکیت دارایی، از جمله اسناد خرید یا فروش ملک نیاز دارد. برای ارائه شواهدی در مورد نحوه انجام سرمایه گذاری اولیه یا خرید ملک آماده باشید. به عنوان مثال، اگر یک سرمایه‌گذار ملکی را می‌فروشد که متعلق به سرمایه‌گذار بوده است، شواهدی مبنی بر منبع وجوه مورد استفاده برای خرید اصلی ملک ارائه کنید. همچنین مدرکی مبنی بر پرداخت هرگونه مالیات ضروری مرتبط با ملک در زمانی که در اختیار سرمایه گذار بوده است ارائه دهید.
پس از فروش، درآمد حاصل از فروش را در یک حساب بانکی جداگانه تفکیک کنید و از ترکیب درآمد با سایر منابع وجوه خودداری کنید. این مرحله به سرمایه گذار اجازه می دهد تا "مسیر" وجوه را راحت تر نشان دهد.
وجوه به دست آمده از هدایا و وام ها
از 14 مه 2022، هدایا و وجوه قرض گرفته شده برای دادخواست هایی که در آن تاریخ یا پس از آن ثبت می شود، مجاز است، مشروط به اینکه:
- آنها با حسن نیت به سرمایه گذار هدیه یا قرض داده شدند. و
- آنها برای دور زدن محدودیت‌های اعمال شده بر منابع مجاز سرمایه، از جمله، اما نه محدود به، عواید حاصل از فعالیت‌های غیرقانونی، به آنها هدیه یا قرض داده نشدند.[4]
USCIS به شواهدی مبنی بر هرگونه قرارداد وام یا رهن، سفته، قرارداد تضمینی، یا سایر شواهدی مبنی بر استقراض نیاز دارد که توسط دارایی های خود سرمایه گذار که سرمایه گذار شخصاً در قبال آن مسئول است، تضمین شده باشد.[5]
سرمایه گذارانی که به وجوه هدیه یا قرض گرفته شده متکی هستند، باید منبع قانونی آن وجوه را با ارائه شواهد مناسب برای طرف هدیه دهنده یا، اگر نه بانک، وام دهنده، نشان دهند.[6]
سرمایه گذاران باید آماده ارائه هرگونه اسناد قانونی مرتبط با هدیه، از جمله ابزار هدیه و همچنین سوابق بانکی مبنی بر انتقال وجوه هدیه به سرمایه گذار باشند. سوابق بانکی باید شامل سوابق هدیه دهنده و همچنین گیرنده باشد. اطمینان حاصل کنید که نه تنها صورت حساب بانکی، بلکه پشتیبانی اسناد بانکی مربوطه را نیز شامل نام و موسسات مالی مرتبط با تراکنش می‌کنید.
سرمایه گذارانی که از وجوه حاصل از یک هدیه استفاده می کنند باید بتوانند نشان دهند که شخص هدایای وجوه چگونه آن وجوه را به دست آورده است تا نشان دهد که آنها از یک منبع قانونی هستند. طرف هدیه دهنده اساساً باید همان مراحلی را طی کند که سرمایه گذار باید نشان دهد که وجوه از منبع قانونی به دست آمده است.
به عنوان مثال، اگر طرف هدیه دهنده وجوهی را برای هدیه از فروش سهام یا اوراق بهادار به دست آورده باشد، باید شواهدی ارائه شود تا نشان دهد منبع وجوه مورد استفاده برای خرید سهام یا اوراق بهادار را نشان دهد. اگر ارزش سهام در طول زمان رشد کرد، شواهدی را در قالب صورتهای اوراق بهادار ماهانه ارائه کنید که رشد ارزش را مستند می‌کند.
اگر وجوه حاصل از هدیه هدیه در یک دوره زمانی در یک حساب بانکی نگهداری می شد، سوابق بانکی برای نشان دادن عواید هدیه باقی مانده در حساب بانکی مورد نیاز است. بسیاری از مؤسسات مالی در ایالات متحده سوابق بانکی را برای مدت بیش از هفت سال نگهداری نمی کنند و بانک های کشورهای خارجی نیز سیاست های مشابهی برای حفظ اسناد دارند. در شرایطی که طرف هدیه دهنده سوابق بانکی خود را حفظ نمی کند و چنین سوابقی دیگر قابل دسترسی نیست، دریافت اظهارنامه از موسسه مالی در مورد سیاست حفظ آنها ممکن است مفید باشد.
بار دیگر، شایان ذکر است که تفکیک وجوه حاصل از هدیه یا وام در یک حساب بانکی جداگانه برای جلوگیری از ادغام به سرمایه گذار اجازه می دهد تا "مسیر" روشنی از وجوه را در منبع ارائه وجوه نشان دهد.
پولی که از محل کار به دست می آید
سرمایه گذارانی که از پولی که در طول زمان از شغل خود به دست آورده اند، استفاده می کنند، باید ثابت کنند که مالیات های مناسب بر درآمد پرداخت شده است. این امر با ارائه شواهد زیر قابل انجام است:
- اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی برای دوره ای که برای ایجاد انباشت درآمد برای تأمین مالی سرمایه گذاری کافی است.
- شواهد درآمدی مانند صورت‌حساب سود یا مکاتبات رسمی روی سربرگ شرکت از سوی کارفرمایان فعلی یا قبلی که نشان می‌دهد سرمایه‌گذار چه زمانی در شرکت کار می‌کرده، موقعیت شغلی، مدت زمان اشتغال و میزان درآمدی که سرمایه‌گذار در طول اشتغال دریافت کرده است.
شواهدی غیر از اظهارنامه مالیاتی نیز ممکن است برای نشان دادن پرداخت مالیات بر درآمد افراد ارائه شود، مانند گزارش مالیات بر درآمد فردی یا گواهی پرداخت مالیات بر دستمزد و حقوق، درآمد حاصل از کار و خدمات یا فعالیت های تجاری، درآمد حق امتیاز، بهره. و درآمد سود سهام و درآمد اجاره.
گنجاندن نموداری که درآمدها را در طول زمان جدول‌بندی می‌کند تا نشان دهد سرمایه کافی برای سرمایه‌گذاری EB-5 انباشته شده است، ممکن است برای ارائه مفید باشد. مراقب باشید که درآمدهای واریز شده به یک حساب بانکی شخصی که با وجوهی از منابع دیگر ترکیب شده است ممکن است مشکل ساز باشد و ممکن است توضیح دقیق در مورد سایر منابع وجوه لازم باشد.
پولی که از یک کسب و کار به دست می آید
اگر سرمایه سرمایه گذار از کسب و کاری حاصل شده باشد که سرمایه گذار در آن مالکیت داشته باشد، یا اگر یک طرف هدیه دهنده وجوه را از یک کسب و کار به دست آورده باشد، باید شواهدی ارائه شود که نشان دهد آن کسب و کار یک شخص حقوقی است. مدارک مورد نیاز شامل:
- سوابق ثبت نام تجاری و/یا مالیاتی خارجی.[7]
- پنج سال اظهارنامه مالیات بر درآمد کسب و کار.[8]
- گزارش ها و قراردادهای سالانه شرکت، مشارکت یا سایر نهادهای تجاری.
- صورتهای مالی حسابرسی شده
سرمایه‌گذار یا طرف هدیه‌دهنده ممکن است صورت‌حساب بانکی را برای نشان دادن دریافت وجوه از کسب‌وکار ارسال کند. شامل صورت‌حساب‌های بانکی تجاری و شخصی برای نشان دادن انتقال وجه خروجی از سمت تجاری، همراه با انتقال ورودی مربوطه به سمت شخصی، ارائه را تقویت می‌کند.
استفاده از کارشناسان مستقل
مشاوره با کارشناسان قبل از سرمایه گذاری EB-5 ممکن است به جلوگیری از مشکلات احتمالی در فرآیند سرمایه گذاری کمک کند. اگر یک سرمایه‌گذار EB-5 انتخابی از منابع مختلف سرمایه برای سرمایه‌گذاری داشته باشد، مشاوره با یک متخصص ممکن است به سرمایه‌گذار کمک کند تا منبع سرمایه‌ای را انتخاب کند که به آسانی برای منبع ارائه وجوه مستند است.
استفاده از یک متخصص مستقل برای کمک به ارائه منبع وجوه نیز ممکن است به ارائه یک تحلیل قانع‌کننده‌تر برای برآورده کردن استاندارد «غلبه شواهد» کمک کند. یک متخصص مالیات خارجی ممکن است در نشان دادن اینکه یک شرکت خارجی انواع اظهارنامه های مالیاتی مناسب را ارائه کرده و مالیات های مناسب را پرداخت کرده است کمک کند. هنگامی که ادغام وجوه رخ می دهد، یک کارشناس حسابداری قانونی ممکن است در ارائه یک روش ردیابی پذیرفته شده که مسیر وجوه ترکیب شده را نشان می دهد مفید باشد.
آماده بودن می تواند منجر به نتیجه موفقیت آمیز شود
سرمایه گذاری EB-5 می تواند یک تصمیم تغییر دهنده زندگی برای یک سرمایه گذار باشد. برنامه ریزی پیشرفته در مورد منبع سرمایه گذاری EB-5 ممکن است با اجازه دادن به سرمایه گذار برای ارائه منبعی از منابع مالی که توسط USCIS قابل درک است و به راحتی قابل درک است، از "سکسکه" در فرآیند جلوگیری کند. تعامل با متخصصان باتجربه به سرمایه گذار کمک می کند تا به یک فرآیند EB-5 موفق دست یابد.
-
[1] 8 CFR 204.6 (j) (3)
[2] در دوباره موضوع ایزومی، 22 I&N دسامبر 169، 195 (Assoc. Comm. 1998).
[3] 8 CFR 204.6(j)(v)
[4] INA 203(b)(5)(L)
[5] 8 CFR 204.6 (e)
[6] INA 203(b)(5)(L)(iii)(II)
[7] 8 CFR 204.6(j)(3)(i)
[8] 8 CFR 204.6 (j) (3) (ii)
ملیسا دیویس
ملیسا دیویس یک شریک در KapilaMukamal، LLP، یک شرکت CPA بوتیک واقع در جنوب فلوریدا است. او حسابداری قانونی، پشتیبانی دعاوی قضایی و خدمات مشاوره ورشکستگی را به مشتریان ارائه می دهد. او تحقیقات تقلب در مقیاس بزرگ، از جمله تقلب پزشکی قانونی و اوراق بهادار و تجزیه و تحلیل رفتار تجاری شرکت را انجام داده است. تجربه او شامل پشتیبانی دعاوی مدنی و کیفری، ردیابی دارایی، ردیابی وجوه مختلط، خدمات محاسبه خسارت، و خدمات حسابداری قانونی مرتبط با موضوعات مرتبط با سرمایه گذار EB-5 است. دیویس دارای تجربه گسترده ای در تحقیقات سرمایه گذاری و طرح پونزی است که شامل همکاری با SEC، FTC، CFTC، گیرندگان سهام فدرال، سرمایه گذاران و متولیان ورشکستگی بوده است.
مشاهده نمایه کاملسلب مسئولیت: نظرات بیان شده در این مقاله صرفاً نظرات نویسنده است و لزوماً بیانگر نظرات ناشر و کارکنان آن نیست. یا شرکت های وابسته به آن اطلاعات موجود در این وب سایت به عنوان اطلاعات عمومی در نظر گرفته شده است. این مشاوره حقوقی یا مالی نیست. مشاوره حقوقی یا مالی خاص فقط می تواند توسط یک متخصص دارای مجوز با آگاهی کامل از تمام حقایق و شرایط موقعیت خاص شما ارائه شود. قبل از شرکت در برنامه EB-5 باید با کارشناسان حقوقی، مهاجرتی و مالی مشورت کنید. تمام سوالاتی که پست می کنید در دسترس عموم قرار خواهند گرفت. اطلاعات محرمانه را در سوال خود وارد نکنید.
